Aufgaben und Übergangsdatum festlegen
Bestimmen Sie, ob Buchhaltung, Abschluss, Steuern oder Lohn übergehen und welche Jahre welcher Berater abschließt. Die gesetzliche Abschlussprüfung ist ein eigener Auftrag. Klare Termine vermeiden Doppelarbeit und versäumte Pflichten.
Unterlagen und Berechtigungen vereinbaren
Der letzte Abschluss allein reicht nicht: Salden, Abstimmungen, Steuerpositionen, Verträge, Beschlüsse und offene Behördenfragen können erforderlich sein. Übergabe erfolgt mit angemessener Zustimmung und Vertraulichkeit. Nicht jedes interne Arbeitspapier des Vorgängers ist ein Mandantendokument.
Eröffnungssalden und nächste Fristen prüfen
Softwarezugang, Vollmachten und schriftliche Verlängerungen werden vor der ersten Frist kontrolliert. Das Hauptbuch muss endgültige Vorjahreskorrekturen enthalten. Übergabedifferenzen und eine Kontaktperson für Rückfragen werden festgelegt, anschließend die laufenden Zulieferungs- und Prüfpflichten.
Quelle und Hintergrund: AA mocht stukken onder zich houden na geschil.
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